Každých devadesát dní před důchodovým věkem má svou cenu
Rozhodnutí odejít do důchodu o rok nebo o tři roky dřív se obvykle řeší v kuchyni nad kalendářem: kolik zbývá do řádného věku, jak se člověk cítí, co na to zaměstnavatel. Méně často se u toho počítá, že každé započaté období devadesáti dní před důchodovým věkem sníží procentní výměru, a to natrvalo. Nejde o pokutu na pár let, ale o nižší důchod na celý zbytek života.
Pravidla předčasného starobního důchodu se v posledních letech dvakrát změnila: v roce 2023 zákonem č. 270/2023 Sb. a v roce 2024 velkou důchodovou reformou (zákon č. 417/2024 Sb.). Popisujeme stav platný v listopadu 2026.
Od kterého věku se počítá
Výchozím bodem je řádný důchodový věk. Podle reformy z roku 2024 platí:
- lidé narození v roce 1965 mají důchodový věk 65 let,
- pro ročníky 1966 až 1988 se věk zvyšuje o jeden měsíc za každý rok narození po roce 1965, takže například ročník 1966 má věk 65 let a 1 měsíc a ročník 1973 65 let a 8 měsíců,
- lidé narození po roce 1988 odejdou do důchodu v 67 letech.
Ženy narozené do roku 1972, které vychovaly děti, mají věk nižší podle počtu dětí; přesnou hodnotu uvádí tabulka v příručce ČSSZ. Vláda vzešlá z voleb v říjnu 2025 ohlásila, že chce důchodový věk znovu zastropit na 65 letech. Ministerstvo práce v březnu 2026 uvedlo, že tato změna přijde až v některé další etapě. Ke dni vydání článku není schválena, a proto s ní nepočítáme.
Kdo může odejít dříve
Předčasný starobní důchod lze dnes získat nejvýše tři roky před dosažením důchodového věku. Dřív to bylo až pět let. Od 1. října 2024 je navíc potřeba mít získáno nejméně 40 let pojištění, tedy o pět let víc než u řádného starobního důchodu.
Důchod se nepřiznává zpětně a rozhodnutí o něm je nevratné. Příručka ČSSZ to formuluje jasně: přiznání předčasného důchodu je nevratné a jeho krácení je trvalé. Pozdější přepočet na „řádný“ důchod po dosažení věku neexistuje.
Krácení po devadesáti dnech
Procentní výměra se snižuje o 1,5 % výpočtového základu za každých i jen započatých 90 kalendářních dní, které zbývají do důchodového věku. Základní výměra se nekrátí.
K tomu přistupuje další pravidlo z roku 2023: procentní výměra předčasného důchodu se až do dosažení řádného důchodového věku nevalorizuje. Každý leden se tak zvýší jen základní výměra a rozdíl proti řádnému důchodu se během čekání ještě o něco prohloubí.
Nejde o pokutu na pár let, ale o nižší důchod na celý zbytek života.
Kolik to dělá v procentech
| Odchod před důchodovým věkem | Započatá období | Krácení | Po 45 letech práce |
|---|---|---|---|
| 3 měsíce (90 dní) | 1 | 1,5 % | 0,75 % |
| 1 rok (365 dní) | 5 | 7,5 % | 3,75 % |
| 2 roky (730 dní) | 9 | 13,5 % | 6,75 % |
| 3 roky (1 095 dní) | 13 | 19,5 % | 9,75 % |
Krácení se odečítá od procenta, které by jinak za roky pojištění náleželo. Kdo má 44 let pojištění, má nárok na 65,78 % výpočtového základu; při odchodu tři roky dříve mu zůstane 46,28 %.
Modelový příklad
Použijeme stejný modelový případ jako v článku o tom, jak se počítá starobní důchod: osobní vyměřovací základ 40 000 Kč, výpočtový základ 26 129 Kč a 44 let pojištění k datu přiznání.
Modelový příklad: odchod v roce 2026Tři roky dřívějšího důchodu tedy v tomto modelu stojí přes pět tisíc korun měsíčně, trvale. Proti tomu stojí tři roky výplat, které by jinak nepřišly. Kde leží bod zvratu, záleží na zdraví, příjmech v domácnosti a na tom, zda je k dispozici jiný zdroj peněz, například penzijní spoření.
Poloviční krácení po 45 letech práce
Od roku 2026 platí výjimka pro lidi s velmi dlouhou pracovní kariérou. Kdo získá alespoň 45 let pojištění, tomu se procentní výměra krátí jen o 0,75 % za každých započatých 90 dní. Do těchto 45 let se ale nepočítá všechno: počítá se především výdělečná činnost a některé doby péče nebo vojenské služby, nikoli například evidence na úřadu práce, invalidní důchod třetího stupně nebo studium. Kdo o této výjimce uvažuje, měl by si přesný počet let ověřit u ČSSZ.
Práce při předčasném důchodu
Do dosažení řádného důchodového věku se předčasný důchod nevyplácí, pokud jeho příjemce vykonává činnost, která zakládá účast na důchodovém pojištění. Příručka ČSSZ uvádí, že souběh je možný jen s činností, ze které se pojistné neplatí: například zaměstnání malého rozsahu s výdělkem do 4 499 Kč měsíčně, dohoda o provedení práce s odměnou pod hranicí pro účast na pojištění, nebo samostatná činnost OSVČ s nízkým příjmem (pro rok 2026 nejvýše 9 794 Kč za měsíc výkonu činnosti). Kdo plánuje přivýdělek, měl by si ho předem prověřit. Jakmile řádného věku dosáhne, omezení končí.
O tom, co přivýdělek v důchodu znamená pro daně, píšeme v článku kdy pracující důchodce podává daňové přiznání.
Náročné profese
Od roku 2025 mohou dříve odejít lidé, kteří dlouhodobě pracovali v kategorii rizika 4. Za 2 200 odpracovaných směn se jim důchodový věk snižuje o 15 měsíců, za 4 400 směn o 30 měsíců a za každých dalších 74 směn o další měsíc, nejvýše o 60 měsíců. Jejich zaměstnavatelé za ně odvádějí vyšší pojistné. Od roku 2026 navíc platí, že zaměstnavatel přispívá zaměstnancům v kategorii rizika 3 na produkt spoření na stáří, pokud odpracují alespoň tři rizikové směny v měsíci.
Pro koho to platí a co zkontrolovat
- Přesné datum důchodového věku. U ročníků po roce 1965 se posouvá po měsících; spočítat ho umí ČSSZ i její online kalkulačka.
- Počet let pojištění. Je jich alespoň 40? Je jich 45 a více v režimu, který se počítá pro poloviční krácení?
- Datum podání žádosti. I jeden den může rozhodnout o tom, zda se počítá další devadesátidenní období.
- Příjmy do řádného věku. Bude domácnost potřebovat přivýdělek, který by výplatu zastavil?
- Ostatní zdroje. Penzijní spoření lze od 60 let vybírat; jak, popisuje článek o státním příspěvku a daňovém odpočtu.
Předčasný důchod je legitimní volba a pro mnoho lidí ta správná. Jen je dobré ji dělat s čísly v ruce: krácení 1,5 % za každých započatých 90 dní, nevalorizovaná procentní výměra do řádného věku a rozhodnutí, které už nelze vrátit.
Oficiální zdroje
- ČSSZ – Příručka budoucího důchodce 2026 (PDF) – důchodový věk, krácení, nevratnost, souběh s výdělečnou činností.
- MPSV – Hlavní změny v důchodovém pojištění schválené v roce 2023 – tři roky, 40 let pojištění, krácení 1,5 % za 90 dní.
- MPSV – Hlavní změny v důchodovém pojištění schválené v roce 2024 – důchodový věk, poloviční krácení po 45 letech, náročné profese.
- ČT24, březen 2026 – stav plánu na zastropení důchodového věku.
Stern & Faye je soukromý sponzorovaný informační web, který provozuje společnost Delta Management OÜ. Není napojen na Českou správu sociálního zabezpečení, Finanční správu, Úřad práce, ministerstva ani jiné úřady. Článek obsahuje obecné informace, nikoli finanční, daňové ani právní poradenství. Každá částka v něm je buď zveřejněný údaj s uvedeným obdobím, nebo ilustrační příklad; žádná není příslibem ani odhadem toho, co konkrétní čtenář dostane nebo zaplatí. Údaje jsme ověřili v uvedených zdrojích ke dni a mohou se měnit. Tento web nevyřizuje žádné žádosti a nebere žádné poplatky. Rodné číslo, číslo účtu ani přihlašovací údaje do banky či na úřad nikdy nezadávejte na webu, na který jste se dostali přes článek nebo zprávu; své věci řešte přes Portál občana, přímo u úřadu nebo na jeho oficiální lince.
Každý pátek v e-mailu Páteční dopis: jedno pravidlo vysvětlené do hloubky, jedno datum k zapsání a jedna věc, kterou se vyplatí zkontrolovat. Zdarma.
