Dvě části jednoho důchodu a proč na té druhé záleží víc
Na rozhodnutí o starobním důchodu stojí jedno číslo, ale za ním jsou dvě různé částky s úplně odlišnou logikou. První dostane každý stejnou. Druhá je výsledkem celého pracovního života: výdělků od roku 1986, odpracovaných let i období, kdy člověk nepracoval, ale pojištění mu přesto běželo. Kdo rozumí té druhé části, ví také, které údaje si má ověřit, dokud je ještě čas je opravit.
Následující přehled vychází z údajů České správy sociálního zabezpečení pro rok 2026 a ze změn, které přinesla důchodová reforma schválená v roce 2024 jako zákon č. 417/2024 Sb.
Dvě části jednoho důchodu
Starobní důchod se skládá ze základní výměry a procentní výměry. Základní výměra je pevná částka stejná pro všechny. Procentní výměra se počítá individuálně a tvoří většinu důchodu. K oběma se případně přičítá výchovné, tedy 500 Kč za každé vychované dítě, které náleží jednomu z rodičů.
Obě části se každý leden valorizují, ale každá jinak. V lednu 2026 se základní výměra zvýšila o 240 Kč a procentní výměra o 2,6 %. Ministerstvo práce a sociálních věcí uvádí, že průměrný starobní důchod tím dosáhl 21 839 Kč měsíčně.
Základní výměra: 4 900 Kč
Základní výměra činí 10 % průměrné mzdy. Pro rok 2026 je průměrná mzda pro důchodové účely stanovena na 48 967 Kč, a základní výměra proto na 4 900 Kč měsíčně. Je stejná pro člověka, který pracoval čtyřicet pět let za vysoký plat, i pro toho, kdo splnil jen minimální dobu pojištění.
Od roku 2026 platí také nová spodní hranice celého důchodu: minimální starobní důchod odpovídá 20 % průměrné mzdy, tedy 9 800 Kč měsíčně. Minimální procentní výměra činí 4 900 Kč.
Osobní vyměřovací základ
Procentní výměra začíná u osobního vyměřovacího základu, zkráceně OVZ. Je to průměrný měsíční výdělek, z něhož se platilo pojistné, za tzv. rozhodné období, které začíná rokem 1986 a končí rokem před přiznáním důchodu. Starší výdělky se přepočítávají koeficienty podle růstu mezd, aby plat z devadesátých let neměl dnes nesmyslně nízkou váhu.
Do OVZ se nezapočítávají doby, kdy člověk neměl výdělek, ale byl pojištěn jinak, například při péči o malé dítě nebo během dlouhodobé nemoci. Tyto takzvané náhradní a vyloučené doby výpočet chrání tím, že průměr „neředí“ nulami.
Redukční hranice v roce 2026
OVZ se nezapočítává celý. Prochází takzvanými redukčními hranicemi, které zvýhodňují nižší příjmy. Pro důchody přiznané v roce 2026 platí:
| Část OVZ | Započítává se |
|---|---|
| do 21 546 Kč | 99 % |
| od 21 546 Kč do 195 868 Kč | 26 % |
| nad 195 868 Kč | 0 % |
Výsledkem je výpočtový základ. Do roku 2025 se první pásmo počítalo ve výši 100 %. Reforma z roku 2024 tento podíl snižuje o jeden procentní bod ročně, až na 90 % u důchodů přiznaných v roce 2035.
Roky pojištění a procento za rok
Za každý celý rok pojištění náleží určité procento výpočtového základu. Dlouho to bylo 1,5 %. Pro důchody přiznané v roce 2026 je to 1,495 % a podle reformy se sazba každý rok sníží o 0,005 procentního bodu, až na 1,45 % pro důchody přiznávané od roku 2035. Změna se týká nově přiznávaných důchodů; ty, které už se vyplácejí, se nepřepočítávají.
Aby na důchod vůbec vznikl nárok, je potřeba získat 35 let pojištění včetně náhradních dob, nebo 30 let bez nich. Kdo po dosažení důchodového věku pracuje dál a o důchod zatím nepožádá, získá navíc 1,5 % výpočtového základu za každých 90 kalendářních dní výdělečné činnosti.
Základní výměru dostane každý stejnou. O výši důchodu rozhoduje druhá část a ta stojí na údajích, které si lze ověřit předem.
Modelový výpočet
Modelový příklad: OVZ 40 000 Kč, 44 let pojištění, přiznání v roce 2026Z příkladu je vidět, proč jsou rozhodující roky pojištění. Každý rok navíc přidává necelé jedno a půl procenta výpočtového základu, v tomto případě zhruba 390 Kč měsíčně. Naopak chybějící rok, například nezapsané zaměstnání z počátku devadesátých let, znamená stejnou částku méně, a to po celou dobu pobírání důchodu.
Co se mění od roku 2027
Vláda nařízením č. 177/2026 Sb. stanovila lednovou valorizaci roku 2027: základní výměra se zvýší o 270 Kč na 5 170 Kč a procentní výměra o 0,2 %. Pro důchody přiznané v roce 2027 budou redukční hranice 22 732 Kč a 206 652 Kč, první pásmo se bude počítat z 98 % a za rok pojištění náleží 1,49 %.
Vláda vzešlá z voleb v říjnu 2025 ohlásila další změny důchodového systému, mimo jiné návrat k zastropení důchodového věku na 65 letech. Ke dni vydání tohoto článku žádná taková změna zákonem schválena nebyla; popisujeme proto pravidla, která skutečně platí. Podrobnosti o důchodovém věku a odchodu dříve najdete v článku každých devadesát dní před důchodovým věkem má svou cenu.
Pro koho to platí a co zkontrolovat
Výpočet se týká každého, komu bude důchod teprve přiznán. Nejvíc se vyplatí znát ho lidem, kterým do důchodového věku zbývá několik let, protože právě tehdy je čas doplnit chybějící doby.
- Informativní osobní list důchodového pojištění. ČSSZ v něm eviduje doby pojištění a výdělky. Lze si o něj požádat a přes ePortál ČSSZ ho zobrazit elektronicky; k přihlášení stačí například bankovní identita.
- Mezery v evidenci. Chybí zaměstnání, vojenská služba, studium nebo péče o dítě? Doklady jako zápočtové listy a pracovní smlouvy je dobré dohledat dřív, než je bude nutné shánět ve spěchu.
- Výchovné. U důchodů přiznaných od roku 2026 činí pevných 500 Kč za každé vychované dítě a za jedno dítě náleží jen jednomu z rodičů.
- Další zdroje. Státní důchod lze doplnit vlastním spořením; jak funguje státní příspěvek a daňový odpočet, popisuje článek o penzijním spoření a DIP. Kdo bude v důchodu dál pracovat, najde podrobnosti v textu o daňovém přiznání pracujícího důchodce.
Shrnutí
Starobní důchod v roce 2026 tvoří základní výměra 4 900 Kč a procentní výměra, která vzniká z průměrného výdělku po redukci a z počtu let pojištění. Pravidla se od roku 2026 postupně mění a nové důchody vycházejí o něco skromněji než podle dřívějších sazeb. Největší vliv, který má člověk sám v rukou, má úplná evidence let pojištění. Tu si lze zkontrolovat kdykoli a zdarma přímo u ČSSZ.
Oficiální zdroje
- ČSSZ – Přehled nejdůležitějších údajů pro sociální zabezpečení v roce 2026 – základní výměra, průměrná mzda, redukční hranice, minimální důchod.
- MPSV – Hlavní změny v důchodovém pojištění schválené v roce 2024 – postupné snižování sazby za rok pojištění a podílu prvního redukčního pásma, výchovné.
- MPSV – lednová valorizace 2026 – průměrný starobní důchod 21 839 Kč.
- Nařízení vlády č. 177/2026 Sb. – valorizace od ledna 2027 a redukční hranice pro rok 2027.
Stern & Faye je soukromý sponzorovaný informační web, který provozuje společnost Delta Management OÜ. Není napojen na Českou správu sociálního zabezpečení, Finanční správu, Úřad práce, ministerstva ani jiné úřady. Článek obsahuje obecné informace, nikoli finanční, daňové ani právní poradenství. Každá částka v něm je buď zveřejněný údaj s uvedeným obdobím, nebo ilustrační příklad; žádná není příslibem ani odhadem toho, co konkrétní čtenář dostane nebo zaplatí. Údaje jsme ověřili v uvedených zdrojích ke dni a mohou se měnit. Tento web nevyřizuje žádné žádosti a nebere žádné poplatky. Rodné číslo, číslo účtu ani přihlašovací údaje do banky či na úřad nikdy nezadávejte na webu, na který jste se dostali přes článek nebo zprávu; své věci řešte přes Portál občana, přímo u úřadu nebo na jeho oficiální lince.
Každý pátek v e-mailu Páteční dopis: jedno pravidlo vysvětlené do hloubky, jedno datum k zapsání a jedna věc, kterou se vyplatí zkontrolovat. Zdarma.
